الضرائب في إندونيسيا
يعد إنشاء شركة في إندونيسيا خيارًا شائعًا للعديد من رواد الأعمال ، ولكن ضمان الوفاء بالتزاماتك المالية والضرائب في إندونيسيا هو التحدي التالي الذي يواجه معظم أصحاب الأعمال الجدد.
في هذه المقالة ، نجيب على أسئلتك الأكثر شيوعًا فيما يتعلق بالضرائب ونساعد في شرح كل ما تحتاج لمعرفته بشأن العملية الضريبية في إندونيسيا!
بمجرد إنشاء عملك الجديد ، ما هي الالتزامات الضريبية التي يجب عليك الالتزام بها؟
يجب عليك التسجيل كدافع ضرائب وستحصل على رقم معرف ضريبي / رقم تسجيل ضريبي (NPWP) ، وشهادة إعفاء ضريبي (SKT) ، ورقم تأكيد كيان ضريبة القيمة المضافة الخاضع للضريبة (SPPKP) – وهو أمر إضافي ، إذا كان عملك يحتوي على إجمالي إيرادات تزيد عن 4.8 مليار روبية إندونيسية في السنة.
بمجرد حصولك على NPWP و SKT ، فأنت ملزم بحساب ودفع وتقديم التقرير إلى مصلحة الضرائب في إندونيسيا.
كم مرة تحتاج إلى الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك؟
في إندونيسيا ، يتعين عليك الإبلاغ عن ضرائبك شهريًا وسنويًا.
شهريًا: WHT art 21/26 ، WHT art 23/26 ، WHT art 4 (2) ، WHT art 15 ، and VAT
سنويًا: إقرار ضريبة دخل الشركات (CITR) وفن WHT الفردي 21/26
متى يجب علي تقديم تقريري الضريبي السنوي؟
CITR: يجب تقديمه في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي
فردي WHT art 21/26: يجب تقديمه بحلول 31 مارس من العام التالي
كم يجب علي دفع الضريبة؟
لكل WHT تعريفة ضريبية مختلفة.
فمثلا:
ضريبة القيمة المضافة: 10٪ من أساس الضريبة (فرض)
للخدمات (WHT art 23): 2٪ من قاعدة الضريبة (المفروضة) (إذا كان لديك NPWP) ، أو 4٪ من قاعدة الضريبة (المفروضة) (إذا لم يكن لديك NPWP)
WHT Art 4 (2) للمباني الإيجارية: 10٪ من أساس الضريبة (فرض)
WHT art 21 للموظف / دافع الضرائب الذي حصل على دخل ، فإن التعريفة التصاعدية هي:
5٪ لضريبة الدخل السنوية حتى 50 مليون روبية إندونيسية
15٪ لضريبة الدخل السنوية بين 50 مليون روبية إندونيسية – 250 مليون روبية إندونيسية
25٪ لضريبة الدخل السنوية بين 250 مليون روبية إندونيسية – 500 مليون روبية إندونيسية
30٪ لضريبة الدخل السنوية التي تزيد عن 500 مليون روبية إندونيسية
إذا قمت بسداد مدفوعات على مدار العام ، فهل يحق لي الحصول على إقرار ضريبي؟
نعم ، ولكن هناك شروط وأحكام يجب عليك الوفاء بها إذا طلبت إقرارًا ضريبيًا من مصلحة الضرائب الإندونيسية.
هل معدل الضريبة هو نفسه في جميع أنحاء إندونيسيا؟
نعم
إذا كنت أتقاضى راتبي في حساب خارج إندونيسيا ، فهل يجب علي الإبلاغ عن الإيرادات في إندونيسيا؟
عندما تكون دافع الضرائب في إندونيسيا ، فأنت ملزم بالإبلاغ عن كل دخلك.
إذا لم يحقق عملي أي ربح أو لم يتلق أي مدفوعات ، فهل ما زلت بحاجة لتقديم تقرير ضريبي؟
نعم ، حتى لو لم يحقق عملك أي ربح. من الواضح أنك لست بحاجة إلى دفع أي ضرائب لأن بيانك المالي سيظهر أنك في وضع خسارة ، لكنك لا تزال ملزمًا بتقديم التقرير مع ضريبة الصفر.
إذا كنت تستخدم عمالا ، فماذا تفعل؟
أنت ملزم بحساب الضريبة وخصم رواتبهم (أو ربما تتحمل شركتك الضريبة) ودفع الضريبة وتقديم تقرير WHT 21/26.
ما هي ضريبة الاستقطاع ومن يدفعها؟
ضريبة الاستقطاع ، أو ضريبة الاحتفاظ ، هي ضريبة دخل يتم دفعها للحكومة من قبل دافع الدخل وليس من قبل متلقي الدخل. وبالتالي يتم استقطاع الضريبة أو خصمها من الدخل المستحق للمتلقي.
كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة وهل يجب أن أكون مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة؟
تتم تسوية التزامات ضريبة القيمة المضافة باستخدام آلية المدخلات والمخرجات (ضريبة المدخلات من مشترياتك وضريبة المخرجات من مبيعاتك). إذا كانت ضريبة المخرجات الخاصة بك أكثر من ضريبة المدخلات ، فأنت بحاجة إلى دفع الفرق.
إذا كانت ضريبة المخرجات الخاصة بك أقل من ضريبة المدخلات ، فعندئذٍ لديك وديعة ضريبة القيمة المضافة التي يمكن تعويضها في الشهر التالي أو يمكن استردادها (يرجى ملاحظة أنه إذا كنت تقترح استرداد الضريبة ، فستقوم هيئة الضرائب الإندونيسية بمراجعتك).
عندما يكون لشركتك إيرادات إجمالية تزيد عن 4.8 مليار روبية إندونيسية في السنة وأجرى مكتب الضرائب الخاص بك دراسة استقصائية وقرر أن شركتك يجب أن تكون مؤسسة (مؤسسات) ضريبة القيمة المضافة / مؤسسة (مؤسسات) خاضعة للضريبة ، وقد أوفت شركتك المتطلبات ، إذًا يجب أن تصبح مسجلاً كمؤسسة (مؤسسات) ضريبة القيمة المضافة / مؤسسة (مؤسسات) خاضعة للضريبة.
ما هي العواقب المحتملة، إذا كنت لا تلتزم بالقواعد؟
إذا لم تقدم ضرائبك وفقًا لذلك ، فسيتم فرض غرامة فائدة على التأخير في السداد وغرامة إدارية على تقديم التقرير المتأخر.
كم تكلفة إعداد التقارير الضريبية؟
للإبلاغ عن الضريبة فعليًا ، لا توجد تكلفة مادية حيث يمكن القيام بذلك باستخدام الإيداع الإلكتروني أو عن طريق تقديم المستندات مباشرة إلى مكتب الضرائب. التكلفة الحقيقية الوحيدة هي الوقت والخبرة.
سيتقاضى مستشارو الضرائب المختلفون أسعارًا مختلفة للإبلاغ عن ضريبتك بناءً على أنشطتك المالية وتكرارها وكذلك المبالغ.
في شركة المها، تبدأ أسعارنا الشهرية من 2.5 مليون IDR ، وهي تنافسية للغاية.
ما هي فوائد استخدام شركة المها لإعداد ضرائبي بدلاً من القيام بذلك بنفسي؟
ستتلقى حسابًا دقيقًا للضرائب ، وسيكون إعداد التقارير الضريبية دقيقًا ، وسنطلعك على آخر المستجدات بشأن اللوائح الحالية والضريبية ، وستحصل على أفضل النصائح والأفكار حول ممارسات الضرائب في إندونيسيا.
إذا كان لدي المزيد من الأسئلة ، فمن يمكنني أن أسأل؟
هل لديك اي استفسار ، لا تتردد في الاتصال بـ شركة المها للخدمات العامة! نحن متخصصون في مساعدة الأشخاص من جميع أنحاء العالم مع احتياجات تأسيس الشركة والضرائب والمحاسبة. يمكنك الاتصال بمكتبنا 62216540177+ او مراسلتنا عبر البريد الإلكتروني pt.almahaindo@gmail.com أو تفضل بزيارة مكتبنا الموجود في جاكرتا.
هل تريد معرفة المزيد حول إنشاء شركة أو الحصول على تصريح العمل الصحيح لاحتياجاتك؟ تحقق من هذه المقالات المفيدة الأخرى!
احصل على استشارتك المجانية
